دستورالعمل حاکمیت شرکتی مجموعه ای از ارتباطات مابین اعضای شرکت، اعم از مدیران، سهامداران و سایر ذینفعان وجود داشته و سبب شکل گیری ساختاری می گردد که از آن به عنوان ابزاری برای دستیابی به اهداف شرکت و نظارت بر عملکرد آن استفاده می شود. مجموعه اصولی است که جهت حمایت از حقوق سرمایه داران و با هدف جلوگیری از تخلفات و كمک به بهبود چارچوب قانونی شرکت هایی که به عنوان ناشر بورسی پذیرفته شده اند، توسط سازمان بورس اوراق بهادار، تصویب و ابلاغ گردیده است. هدف از اصول حاكميت شركتی، كمک به خط مشی گذاران در ارزيابی و بهبود چارچوب قانونی، مقرراتی و نهادی برای حاكميت شركتی با هدف حمايت از اثربخشی، كارايی، رشد پايدار و ثبات مالی شركت است.
کمیته حسابرسی و واحد حسابرسی داخلی در شرکت صنعتی و معدنی کیمیای زنجان گستران نقش حیاتی در اطمینان از شفافیت مالی و عملکرد صحیح سازمان دارند. کمیته حسابرسی به عنوان یک واحد مستقل و نظارتی، وظیفه نظارت بر فرآیندهای مالی و حسابرسی داخلی را بر عهده دارد. این کمیته به منظور اطمینان از رعایت مقررات و استانداردهای حسابداری، بررسی گزارش‌های مالی و شناسایی ریسک‌های احتمالی مالی تشکیل شده است.
واحد حسابرسی داخلی نیز به عنوان یک بخش مستقل درون‌سازمانی، مسئول ارزیابی فرآیندها و کنترل‌های داخلی است. این واحد با تحلیل و ارزیابی عملکرد واحدهای مختلف، بهبود سیستم‌ها و کاهش ریسک‌های احتمالی را هدف قرار می‌دهد. همچنین، واحد حسابرسی داخلی نقش مهمی در کشف تخلفات مالی و بهبود کارایی عملیاتی سازمان دارد.
در مجموع، همکاری بین کمیته حسابرسی و واحد حسابرسی داخلی در صنعتی و معدنی کیمیای زنجان گستران، اطمینان از صحت و شفافیت مالی و بهبود عملکرد کلی سازمان را تضمین می‌کند.
کمیته حسابرسی شرکت صنعتی و معدنی کیمیای زنجان گستران در تاریخ 26 تیر 1397 با هدف نظارت بر فرآیندهای مالی و اطمینان از شفافیت حسابرسی‌ها تشکیل شد.
این کمیته شامل 3 عضو متخصص در حوزه‌های مالی و حسابرسی است.
سمت: رئیس کمیته حسابرسی
عضو هیئت مدیره: بله
عضو مستقل: خیر
رشته تحصیلی: حسابداري کارشناسي ارشد
سوابق:
بیش از 10 سال سابقه تدریس در دانشگاه‌ها و 20 سال تجربه مدیریت مالی در شرکت‌های بورسی و غیر بورسی.
سمت: عضو کمیته حسابرسی
عضو هیئت مدیره: خیر
عضو مستقل: بله
رشته تحصیلی: دکتری تخصصی حسابداری
سوابق:
هيات علمي دانشگاه آزاد اسلامي استان گلستان، بيش از 14سال سابقه تدريس، مشاور مالي و سرمايه گذاري، عضو کميته ريسک نماد شکر بن، عضو انجمن هاي حسابرسان داخلي ايران و حسابداري مديرت ايران.
سمت: عضو کمیته حسابرسی
عضو هیئت مدیره: خیر
عضو مستقل: بله
رشته تحصیلی: کارشناسي ارشد حسابداري
سوابق:
کارشناسی ارشد حسابداری و بیش از 18 سال سابقه در حسابرسی و مدیریت مالی.
سمت: عضو کمیته
عضو هیئت مدیره: خیر
عضو مستقل: بله
رشته تحصیلی: حسابداري کارشناسي ارشد
سوابق:
مدیر امور مالی وحسابداری موسسه صندوق ذخیره فرهنگیان-مدیر حسابرسی داخلی موسسه صندوق ذخیره فرهنگیان-مدیر فنی موسسه حسابرسی هوشیار ممیز ( حسابداران رسمی )-کارشناس ارشد حسابرسی داخلی بانک سامان-مدیر مالی و اداری شرکت سنگ تزینی کلاردشت-سرپرست حسابرسی موسسه حسابرسی آوند ( حسابداران رسمی )(معتمد بورس)
سمت: رئیس کمیته
عضو هیئت مدیره: بله
عضو مستقل: خیر
رشته تحصیلی: حسابداری (کارشناسی ارشد)
سوابق:
معاون مالی گروه ارنیکا-مدیر مالیاتی هلدینگ صنایع ذوب آهن و فولاد نطنز-رئیس حسابداری هلدینگ رایزکو-مدیر مالی و اداری گروه سرمایه‌گذاری آرمان.
سمت: عضو کمیته
عضو هیئت مدیره: خیر
عضو مستقل: بله
رشته تحصیلی: دکتری حسابداري
سوابق:
عضو هیات علمی گروه حسابداری دانشگاه گنبد کاووس، مدیر حسابرسی داخلی و دبیر کمیته حسابرسی شرکت بازرگانی و تولیدی مرجان کار، عضو کمیته حسابرسی شرکت زمزم گرگان، مشاور مالی شرکت تولیدی آجیل منوچهری، عضو انجمن حسابرسان داخلی ایران، سابقه همکاری با موسسه حسابرسی الگو حساب، سابقه مدیریت امور مالی دانشگاه، سابقه میریت گروه و ریاست دانشکده مدیریت و حسابداری موسسه آموزش عالی حکیم جرجانی
سمت: رئیس کمیته
عضو هیئت مدیره: بله
عضو مستقل: بله
رشته تحصیلی: مدیریت صنعتی (فوق لیسانس)
سمت: عضو کمیته
عضو هیئت مدیره: بله
عضو مستقل: بله
رشته تحصیلی: حسابداری (کارشناسی ارشد)
سمت: عضو کمیته
عضو هیئت مدیره: خیر-خارج از اعضا
عضو مستقل: بله
رشته تحصیلی: مهندسی کشاورزی
واحد حسابرسی داخلی در تاریخ 26 تیر 1397 با هدف ارزیابی و کنترل داخلی فعالیت‌ها تشکیل شد.
سمت: مدير حسابرسي داخلي
رشته تحصیلی: حسابداري (کارشناسي ارشد)
سوابق: بیش از 12 سال سابقه خدمات مالی در شرکت ها و موسسات حسابرسي
عضو جامعه حسابداران خبره و حسابدری مالی خبره
عضو جامعه مشاوران رسمی مالیاتی
کارشناس رسمی دادگستری-قوه قضائیه
سمت: مدیر مالی و اداری
رشته تحصیلی: دانشجوی دکتری حسابداري
سوابق: بيش از 19سال سابقه اجرايي مالي _مدير مالي و اداري شرکتهاي بورسي و غير بورسي- مديرمالي و اداري شرکت سرمايه گذاري صنايع ايران (سهامي عام ) به مدت 2 سال- مدير عامل شرکت فرزان تجارت پارميس به مدت 3سال- مدير حسابرسي داخلي شرکت قند مرودشت (سهامي عام ) ، عضو انجمن مديران مالي حرفه اي ايران، عضو انجمن حسابداران خبره ايران
| ردیف | اهم الزامات | اقدامات | |
| 1 | سازوكارهاي اثربخش جهت محقق شدن اصول حاكميت شركتي | حاكميت شركتي اثربخش، تشکیل کمیته های تخصصی، حفظ حقوق سهامداران و برخورد يكسان با آنها، رعايت حقوق ذينفعان، افشاء و شفافيت تمام موضوعات با اهميت مرتبط با شركت و مسئوليت‌پذيري هيئت مديره جهت هدايت راهبردي شركت، نظارت اثربخش مديريت به وسيله هيئت مديره و پاسخگويي اعضاي هيئت مديره به سهامداران و ذينفعان صورت می‌پذيرد. | |
| 2 | تحصيلات، تجربه و عدم محكوميت موثر اعضاي هيئت‌مديره و مديرعامل | در راستاي مواد 141 قانون اساسی، 111 و 126 لایحه اصلاحی قانون تجارت، ماده 4 دستورالعمل حاکمیت شرکتی با تاکید بر موضوع تبصره 2 و 3 این دستورالعمل، اعضاي هيئت‌مديره شركت از تركيب مناسبي از افراد با تحصيلات مرتبط با حوزه فعاليت شركت و همچنين داشتن عضو با تحصيلات مالي تشكيل شده است و تمامي اعضاء قبل از انتصابات از فرايند استعلام كميته انتصابات گذشته‌اند كه هرگونه سابقه كيفري آنها بررسي شده است. همچنين رئيس هيئت‌مديره هيچگونه مسئوليت اجرايي در شركت دیگری ندارد و اعضاي موظف و مديرعامل نيز در ديگر شركتها مسئوليت اجرايي ندارند و اقرارنامه های پذیرش تعهدات و مسئولیت های قانونی از ایشان اخذ گردیده است. | |
| 3 | تدوين و پياده سازي اخلاق سازماني در شركت توسط هيئت‌مديره | اخلاق سازماني شامل التزام به صداقت، درستكاري و پايبندي به ارزشهاي اخلاقي سازماني ذیل منشور اخلاق حرفه ای و رفتار سازمانی شركت تدوين و پياده‌سازي شده و همزمان در پایگاه اینترنتی شرکت نیز جهت اطلاع کلیه سهامداران بارگزاری شده است. همچنین مسائل و تخلفات گزارش شده در کمیته های مرتبط نظیر کمیته انضباطی کارمندان بررسی و تعیین تکلیف می گردد. | |
| 4 | رعايت يكسان حقوق كليه سهامداران توسط هيئت‌مديره | رويه‌هاي اتخاذ شده جهت رعايت يكسان حقوق كليه سهامداران در شركت شامل حضور و اعمال حق راي در مجامع عمومي صاحبان سهام، دسترسي به اطلاعات به موقع و قابل اتكاي شركت، تملك و ثبت مالكيت سهام، سهيم بودن در منافع شركت و پرداخت به موقع سود سهام ميباشد. همچنین ریز اقدامات صورت گرفته ذیل مفاد گزارش پایداری شرکت در پایگاه اینترنتی شرکت به نشانی kzg.ir قابل مشاهده است. | |
| 5 | افشاي معاملات با اشخاص وابسته | معاملات با اشخاص وابسته به نحوه مناسب و با نظارت حسابرسان سازمان حسابرسي در صورتهاي مالي و سامانه كدال افشاء ميگردد. | |
| 6 | استقرار كنترلهاي داخلي و واحد حسابرسي داخلي | اقدامات لازم جهت برقراري سازوكارهاي كنترل داخلي اثربخش و همچنين واحد حسابرسي داخلي مستقل با تشكيل جلسات ماهانه منظم و ارائه گزارشات جهت ارزيابي كنترلهاي داخلي صورت مي‌پذيرد. گزارشات واحد حسابرسی داخلی به صورت فصلی جهت ارزیابی کنترل های داخلی به به اطلاع هیئت مدیره شرکت رسیده و توسط ایشان مورد بررسی قرار میگیرد. | |
| 7 | تهيه و افشاي گزارش كنترلهاي داخلي توسط هیئت‌مدیره | هيئت‌مديره نتايج بررسي سيستم كنترلهاي داخلي را طي گزارشي تحت عنوان "گزارش كنترلهاي داخلي" در سامانه كدال افشا ميگردد. | |
| 8 | رعايت كليه قوانين در خصوص دارندگان اطلاعات نهايي توسط هیئت‌مدیره | با توجه به گزارشهاي مالي، عملكرد هيئت‌مديره، تغييرات شركت، اطلاعات ثبتي شركتها در مرجع ثبت شركتها، صورتجلسات هيئت‌مديره و غيره در زمان مناسب صورت گرفته است. همچنين سازوكار جهت افشاء به‌موقع و مناسب اطلاعات نهايي در نظر گرفته شده است. همچنین ریز اقدامات صورت گرفته ذیل مفاد گزارش پایداری شرکت در پایگاه اینترنتی شرکت به نشانی kzg.ir قابل مشاهده است. | |
| 9 | تهيه ي ساز وكار مناسب جهت جمعآوري و رسيدگي به گزارشهاي اشخاص | هيئت‌مديره نسبت به گزارشات ارجاعي توسط پرسنل، اشخاص و ارگانهاي نظارتي حساس بوده و رسيدگي به گزارشات ارجاعي را در دستور كار قرار ميدهد. همچنین سامانه ثبت شکایات در پایگاه اینترنتی شرکت موجود می باشد که به طور مستمر مورد نظارت و پاسخگویی مدیران شرکت قرار دارد. | |
| 10 | مبناي حقوق ومزاياي اعضاي هیئت‌مدیره و مديران ارشد اجرايي | مبناي حقوق و مزاياي اعضاء غيرموظف هیئت‌مدیره براساس صورتجلسه مجمع ساليانه و اعضاء موظف و مديرعامل براساس سياستها و آييننامه‌هاي شركت تعيين ميگردد. | |
| 11 | وظايف غيرقابل تفويض هیئت‌مدیره | ماده 37 بصورت كامل در شركت رعايت شده است. | |
| 12 | تشكيل كميته‌های حسابرسي، انتصابات و ريسك تحت نظر هیئت‌مدیره | تعداد اعضای کمیته انتصابات: 3 نفر | تعداد اقرارنامه ارائه شده: 3 فقره |
| تعداد اعضای کمیته حسابرسي: 3 نفر | تعداد اقرارنامه ارائه شده:3 | ||
| تعداد اعضای کمیته ريسك: 3 نفر | تعداد اقرارنامه ارائه شده: 3 فقره | ||
| 13 | اطلاع اعضاي هیئت‌مدیره از الزامات مقرراتي و مسئوليتهاي خود | تعداد اعضاي هيئت‌مديره: 5 نفر | تعداد اقرارنامه‌هاي ارائه شده: 5 اقرارنامه |
| 14 | طراحي و اجراي مناسب سازوكارهاي برقراري روابط موثر با سرمايهگذاران توسط هیئت‌مدیره | شركت داراي بخش ارتباط با امور سهام است که به طور مستمر فعال و در دسترس ميباشد. همچنین تلفن گویای شرکت جهت ثبت نظرات و انتقادات سهامداران عزیز فعال شده است. | |
| 15 | تهيه منشور هیئت‌مدیره | مطابق مفاد دستورالعمل اقدام گرديده است. | |
| 16 | مديرعامل مسئوليت اصلي امور اجرايي شركت را برعهده دارد | گزارشات و اقدامات اجرائي در جلسات هیئت‌مدیره اعلام و به اطلاع هیئت‌مدیره ميرسد. | |
| 17 | تعيين يك دبير براي هیئت‌مدیره | هيئت مديره با درنظر گرفتن دستورالعمل حاکمیت شرکتی و منشور هیئت مدیره و اساسنامه شرکت، داراي دبير مستقل ميباشد و ساير مفاد ذكر شده نيز توسط هیئت‌مدیره، بصورت كامل رعايت ميگردد. | |
| 18 | ويژگيهاي مربوط به دبير هیئت‌مدیره | ||
| 19 | مسئوليتهاي مرتبط با دبير هیئت‌مدیره | ||
| 20 | افشاي اطلاعات مربوط به جلسات هیئت‌مدیره و كميته‌های تخصصي | تعداد جلسات هيئت مديره در گزارش عملكرد هيئت مديره افشا ميشود و درخصوص ساير موارد عنوان شده، صورتجلسات كميتهها در اختيار حسابرسان محترم قرار ميگيرد. | |
| 21 | تعيين دستور جلسات و ترتيب الويت طرح با نظر رئيس هیئت‌مدیره | مطابق مفاد دستورالعمل اقدام گرديده است. | |
| 22 | قيد نمودن نظر مخالف با تصميمات هیئت‌مدیره در صورتجلسه | مطابق دستورالعمل در صورت مخالفت و يا نظر متفاوت ذيل صورت جلسه قيد ميگردد. | |
| 23 | نظام مند بودن فرآيند تصويب صورتجلسات هیئت‌مدیره | مطابق مفاد دستورالعمل اقدام گرديده است. | |
| 24 | تاييد مالكيت و يا وكالت سهامداران و اجازه ورود توسط هیئت‌مدیره | مطابق مفاد دستورالعمل اقدام گرديده است. | |
| 25 | عدم تملك سهام شركت اصلي توسط شركتهاي فرعي گروه | مطابق مفاد دستورالعمل اقدام گرديده است. | |
| 26 | افشاي كليه گزارشها و اطلاعات طبق قوانين و مقررات در مواعد مقرر | كليه گزارشات مطروحه طبق قوانين و مقررات افشاء گرديده است. | |
| 27 | دعوت كتبي از حسابرس مستقل توسط ناشر در مجامع عمومي | مطابق مفاد دستورالعمل اقدام گرديده است. | |
| 28 | زمانبندي پرداخت سود سهام | زمانبندي پرداخت سود سهام بهگونهاي ميباشد كه حقوق كليه سهامداران حفظ گردد. سود سهامداران از طریق سامانه سجام در مهلت تعیین شده توسط سپرده گذاری مرکزی اوراق بهادار و تسویه وجوه پرداخت میگردد. فرم درخواست تکمیل مشخصات سهامداران برای دریافت مطالبات سهامدارانی که به دلایل موجه موفق به دریافت سود خود نشده اند، تهیه و در سامانه کدال شرکت بارگزاری شده است، سهامداران در صورت تکمیل فرم فوق و ارسال درخواست کتبی به امور سهام شرکت، مطالبات خود را به صورت جداگانه دریافت خواهند نمود. | |
| 29 | حضور مديرعامل، اعضاي هیئت‌مدیره و رئيس كميته حسابرسي در مجامع عمومي | مطابق مفاد دستورالعمل اقدام گرديده است. | |
| 30 | اتخاذ تصميمات لازم در خصوص بندهاي گزارش حسابرس در مجمع عمومي | مطابق مفاد دستورالعمل اقدام گرديده است. | |
| 31 | تعيين حق حضور اعضاي غيرموظف، پاداش اعضاي هیئت‌مدیره و ... در مجمع عمومي | مطابق مفاد دستورالعمل اقدام گرديده است. | |
| 32 | فراهم بودن فرصت كافي در مجمع عمومي به منظور پرسش و پاسخ سهامداران و هیئت‌مدیره | مطابق مفاد دستورالعمل اقدام گرديده است. | |
| 33 | افشاي اطلاعات بااهميت هیئت‌مدیره در گزارشات تفسيري و عملكرد هیئت‌مدیره شركت | مطابق مفاد دستورالعمل اقدام گرديده است. | |
| 34 | افشاي اقدامات در رابطه با اصول حاكميت شركتي در گزارشات تفسيري و عملكرد هیئت‌مدیره | مطابق مفاد دستورالعمل اقدام گرديده است. | |
| 35 | افشاي گزارش پايداري در گزارشات تفسيري و عملكرد هیئت‌مدیره | مطابق مفاد دستورالعمل اقدام گرديده است. | |
| 36 | رعايت ابعاد افشاي گزارش پايداري شركت | مطابق مفاد دستورالعمل اقدام گرديده است. | |
